Renta 2019: Resolvemos tus dudas sobre declaración del IRPF

19:16

Ayer hice el borrador y resulta que me sale a pagar 1.040 euros cuando no llego al límite de los 22.000 euros establecidos. En total, fueron 19.000 euros. Es cierto que trabaje en dos empresas: en la primera estuve dos meses de enero a febrero y en la segunda de marzo hasta final de año.

Respuesta:

Seguramente la retención no fue suficiente. Pero si no llega al máximo no tendrá que hacer declaración.

19:15

Mi madre de 88 años, con incapacidad del 78%, ha tenido durante todo el año 2019 una cuidadora las 24 horas del día. Le ha pagado un salario y también el cargo mensual a la Seguridad Social de 263,34 €.

Respuesta:

Buenas tardes, no existe posibilidad de deducción.

19:13

Empecé a trabajar como diseñadora gráfico en octubre del 2019 y continuo en el mismo trabajo. Mi sueldo es de 15.000 al año. No sé si me toca hacer la declaración.

Respuesta:

Buenos días. La cuantía que indica no obliga a hacer declaración, no obstante compruebe sus datos porque puede que le convenga si el resultado es negativo. En sus datos fiscales (borrador) debe señalarse esa no obligación (aunque repito si el resultado es a devolver preséntela)

19:12

Hemos tenido que realizar la rehabilitación de la cubierta de mi vivienda (una casa apareada) por problemas de filtraciones y humedades en 2019. Dicha vivienda esta escriturada en Mayo del 1989 y no tengo hipoteca.

Respuesta:

Este tipo de rehabilitación no tiene derecho a deducción salvo que su comunidad autónoma contemple esa posibilidad.

19:11

¿He de incluir las retenciones e ingresos (haciendo el cálculo manual) en la declaración del 2019? Si es así, ¿cómo he de hacerlo para que conste el NIF de esta empresa en la declaración?

Respuesta:

Sí, es obligatorio que le envíen el certificado, pero si no se lo envían sume los conceptos de sus nóminas

19:10

El año pasado vendí unas acciones y a la hora de consignar la pérdida/ganancia se ha de hacer constar el precio de compra de las mismas. El problema es que las debí comprar hace 15 años y no tengo el documento de compra.

Respuesta:

Tiene que reflejar ese precio de compra, por lo que debe intentar averiguar el mismo de alguna forma, insista en su antigua gestora para conseguir esa información.

19:09

Mi consulta es sobre el seguro de la hipoteca.

Respuesta:

Buenas tardes. Se suma al resto de los gastos de hipoteca, como si fuera una cuota más.

19:08

Nuestra hija nació en agosto, con lo que solicitamos el pago anticipado de los 100€. Este 2019 nos corresponderían 500€ por los 5 meses, pero el cobro ha sido sólo de 400€ porque el correspondiente a diciembre se ingresó en enero.

Respuesta:

Sí, hay que declarar los 500 aunque el devengo haya sido el siguiente ejercicio fiscal.

19:06

¿Qué casilla hay que marcar cuando estás divorciado/a y tienes la custodia (no compartida) y los menores viven con un progenitor y los fines de semana alternos lo pasan con el no custodio?

Respuesta:

Sobre la casilla es la B, si tiene la guardia y custodia. Sobre la hipoteca, el importe máximo son 9.040 euros anuales.

19:04

Estoy divorciado y tengo un hijo. La custodia es de la madre y tengo un régimen de visitas. He de pasarle una pensión y mi pregunta es si la pensión es desgravable.

Respuesta:

Sí, el importe que paga en pensión compensatoria lo debe incluir en el apartado: “Reducciones por pensiones compensatorias a favor del cónyuge y anualidades por alimentos, excepto en favor de los hijos”.

19:02

Me dieron una incapacidad permanente total el año pasado. Me finiquitó la empresa con lo que me pertenecía en pagas y horas extras y también me abonó el artículo 127 del convenio de la empresa que dice que, al no adaptarte a ningún puesto de trabajo por mi incapacidad total, me pagan ese dinero.

Respuesta:

Ese tipo de indemnización es exenta, efectivamente, pero habría que ver su origen para verificarlo al 100% (si es un seguro por ejemplo). Al tener tres pagadores, efectivamente, es lo más normal.

19:00

Si no tengo el número de referencia, ni el de la casilla 505, ¿cómo puedo hacer la renta desde casa?

Respuesta:

En este momento solo podría con el sistema cl@ve PIN o certificado digital. Tendría que esperar que se abrieran las oficinas de atención presencial para poder solicitar esa casilla.

18:59

Durante el año pasado, pagué 5.000€ a un abogado para tramitar la Ley de la Segunda Oportunidad. ¿Puedo desgravarme algo?

Respuesta:

Si son gastos jurídicos como particular (no profesional autónomo) no son deducibles.

18:58

Tengo un terreno agrícola y lo he alquilado para su explotación. ¿Cómo tengo que declarar ese ingreso en la declaración de renta?

Respuesta:

Tiene que declarar el arrendamiento del mismo como si fuera cualquier tipo de inmueble en en el apartado de inmuebles

18:57

Soy una viuda que cobra 17.094€. El año pasado alquilé en el mes de noviembre una vivienda por 600€ al mes. ¿Debo hacer la declaración?

Respuesta:

Si las rentas inmobiliarias superan los 1.000 euros anuales tendrá que hacer declaración.

18:56

Mi hijo tiene 25 años y ha trabajando en Madrid con un contrato tipo beca durante 6 meses. Ha estado pagando el alquiler de una vivienda durante ese tiempo.

Respuesta:

Para beneficiarse de la deducción por alquiler de Madrid debe residir en Madrid, al residir en Andalucía y no cambiar de domicilio fiscal solo tiene acceso a las deducciones autonómicas de esa comunidad.

18:55

Buenos días. En el ejercicio 2019, vendí una vivienda por valor inferior al precio de compra. Esta circunstancia tengo entendido que debo declararse en base imponible, pero al ser inferior el precio de venta al de compra entiendo que no me generará impuestos y que puedo beneficiarme de pérdida patrimonial. ¿Es así?

Respuesta:

Efectivamente, teniendo una pérdida patrimonial que puede compensar en este ejercicio o en los cuatro siguientes.

18:54

En la deducción por maternidad, en la tabla de todo el año 2019, me pregunta si he trabajado por cuenta ajena o no. He de poner solo los meses que trabajé durante el 2019, ya que otros estaba de baja por maternidad. ¿Es así?

Respuesta:

Debe incluir todos los meses en los que tenga cotización, incluidos los de baja por maternidad ya que sigue cotizando.

18:53

Mi consulta es acerca de una vivienda que hemos comprado mi esposa y yo sobre plano con vista a hacer un cambio de vivienda habitual en cuanto esté construida. Hemos realizado la firma de contrato y varios pagos a finales del 2019. Sin embargo, la vivienda no estará finalizada hasta el próximo año.

Respuesta:

No existe deducción por este tipo de viviendas, ni siquiera autonómicas. Cuando la vivienda esté escriturada (terminada) deberá incluirla como vivienda a disposición de sus titulares (a no ser que lo arriende)

18:52

¿Cómo puedo volver a hacer una declaración errónea y enviada?

Respuesta:

Tiene la opción de volver a entrar y modificar la declaración si esta no se ha tramitado. Si se hubiera tramitado si tendría que hacer una complementaria.

18:51

El problema que me encuentro es que en el año 2019 cambié de comunidad autónoma por motivos laborales, pagando alquiler durante 4 meses. Si quiero desgravar el alquiler, ¿cómo debo hacer? ¿Debo hacer la declaración de la renta en mi nueva comunidad?

Respuesta:

En mi opinión siempre es conveniente cambiar su domicilio fiscal cuando se produzca y hacerlo por el modelo 030, pero igualmente puede hacerlo en este momento. Sobre la deducción tenga en cuenta que solo podrá hacerlo en la comunidad autónoma donde viva en ese momento, por lo que analice si quiere cambiar a posteriori.

18:50

He recibido un pago de Fogasa después de un litigio por unos meses de sueldo no pagados y de indemnización. Sé que tengo que declarar el valor relativo a los sueldos, pero, ¿cómo lo hago? ¿Sumo el valor en la casilla de rendimentos del trabajo o hay algún sitio concreto?

Respuesta:

Sí, es rendimiento de trabajo. Fíjese bien si corresponde al año 2019 si fuera de años anteriores tendría que hacerlo a través de una declaración complementaria.

18:49

¿Es posible visualizar el borrador de la renta y no confirmarlo?

Respuesta:

Sí, sin ningún problema, usted puede modificar y añadir datos, visualizar resultado y grabar el mismo sin tener que confirmar la declaración.

18:48

En abril de 2019, pagué 1.401€ de impuestos de plusvalía de naturaleza urbana al Ayuntamiento de Barcelona tras la venta de una vivienda recibida por herencia en noviembre del 2014, ya que se vendió en el año 2016.

Respuesta:

Estos impuestos puede incluirlos como un menor valor de venta y por tanto generan un menor pago de impuesto por la ganancia patrimonial de dicha venta.

18:47

Mi pregunta es dónde tengo que poner la pensión alimenticia de mis hijos.

Respuesta:

Buenas tardes, debe incluirlas en el apartado “Reducciones por pensiones compensatorias a favor del cónyuge y anualidades por alimentos, excepto en favor de los hijos”

18:46

Tengo un piso en alquiler en la Comunidad Valenciana y mi piso habitual está en Barcelona. Al hacer la declaración, ¿me he de regir por las deducciones de alquiler de la Comunidad Valenciana o de Catalunya?

Respuesta:

Siempre debe consignar como residencia y por tanto regirse por donde viva aunque tenga inmuebles en otras comunidades autónomas.

18:45

¿Podría explicarme quién puede beneficiarse de la deducción (100€ mensuales) de "cónyuge no separado con discapacidad"?

Respuesta:

Dependerá si el cónyuge está a su cargo y no tiene ingresos superiores a los 8.000 euros anuales.

18:44

Tuve una hija en marzo del 2019. En ese momento, me empadroné en el piso de mi pareja, con lo cual estuve viviendo un tiempo en mi piso y otro en el suyo durante ese año.

Respuesta:

Buenas tardes. Solo pueden hacer declaración conjunta si se está casado, no parejas ni incluso parejas de hecho. Por ello tienen que hacer la declaración individual y en ella debe consignar su residencia real, que es la residencia fiscal.

18:43

Los alquileres de piso como arrendatario, ¿se pueden incluir en la declaración?

Respuesta:

Es probable que su ganancia sea superior al máximo para poder deducirse este alquiler. Si me especifica su comunidad autónoma podré comprobarlo, pero viendo la diferencia de ingresos es lo más probable.

18:42

Tengo 32 años y cumpliré 33 este mes de abril. El caso es que siempre me he deducido el alquiler por la deducción autonómica de 300 € sin ningún problema. Pero, ayer haciendo el borrador, no me dejaba deducir este concepto. Mis ingresos han sido ligeramente inferiores a 30.000€. Mi chico tiene 29 años sus ingresos han sido sobre 22.000€ y si ha podido decírselo.

Respuesta:

Es probable que su ganancia sea superior al máximo para poder deducirse este alquiler. Si me especifica su comunidad autónoma podré comprobarlo, pero viendo la diferencia de ingresos es lo más probable.

18:41

En el 2019, vendí una vivienda que tenía con mi hermana, heredada años atrás. Yo tenía el 50% de dicha vivienda y ese dinero lo invertí en la compra de un piso 2 meses después. Querría saber si los gastos asociados a la venta del piso (plusvalía municipal) y los gastos asociados a la compra del piso (notaría, gastos de registro de propiedad) se podrían incluir en la declaración de la renta para desgravar.

Respuesta:

Buenas tardes. Son dos operaciones separadas por lo que en la venta si puede incluir como menor valor de venta esos gastos y así tener una menor tributación. Los gastos de compra de la nueva suponen un mayor valor de compra, pero los incluirá si vende esa nueva vivienda en el futuro.

18:40

Mi consulta es sobre la obligación de presentar la declaración.

Respuesta:

Al tener una renta inmobiliaria superior a 1.000 euros si tiene que hacer la declaración con independencia de que sus ingresos de trabajo (pensión, rescate del plan) no alcancen los 22.000 euros

18:39

Mi padre falleció en julio de 2019. Hemos intentado hacer su declaración de renta, ya que he leído que hay que hacerla de forma individual pero, al aceptarla, me manda a la casilla 1615 y sucesivas y me dice que esas casillas no pueden tener nada escrito. Creo que es el porcentaje que le queda en la vivienda o se trata de una herencia yacente, pero no tenemos idea de qué hacer con ello.

Respuesta:

En esa casilla debe reflejar el porcentaje de titularidad del inmueble hasta el momento del fallecimiento de su padre.

18:37

¿En qué casilla puedo meter una subvención que nos da el gobierno para la fachada y ascensores de una vivienda que está arrendada?

Respuesta:

Son ganancias patrimoniales, en concreto se imputan en el apartado “F1. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales (a integrar en la base imponible general)”.

18:36

Compré una vivienda en enero de 2014. En octubre del 2017, legalizamos el valor de toda la vivienda, ya que había metros no legalizados en escritura de compra. Tuvimos que contratar arquitecto, hicimos una nueva escritura, pagamos todos los impuestos (ITP) y se valoró en más dinero.

Respuesta:

La fecha de adquisición es la inicial, 2014, pero podrá incluir como mayor valor de compra (y por tanto menor beneficio) los impuestos y tramites que abonó en 2017 y de los que debe guardar soporte documental.

18:35

Llevo 24 años trabajando en un hospital de limpiador y es el primer año que en la aplicación de la Agencia tributaria no sale mis rendimientos de trabajo. La empresa para la que trabajo no tiene prisa para darme dicha información. ¿Qué puedo hacer para conseguirla?

Respuesta:

Si la Agencia Tributaria no le da esos datos es que no ha sido informada o ha sido tarde. Por un lado, exija ese certificado de ingresos a su empresa y espere un tiempo a que la Agencia Tributaria lo refleje. Si no es así, debe consignar las ganancias, retenciones y pagos a la Seguridad Social con lo que deberá hacerlo sumando sus nóminas y pudiendo rectificar si hubiera diferencia más tarde.

18:34

Tengo entendido que la deducción por alquiler de vivienda habitual sólo se puede aplicar en estos dos casos: estar en paro 180 días o ser familia numerosa.

Respuesta:

No. Hay muchos supuestos en comunidades autónomas, especialmente entre jóvenes que permiten obtener deducción en alquiler. Estar en paro o ser familia numerosa desconozco y nunca he visto que sea un criterio.

18:32

Estoy trabajando en el extranjero desde hace 3 años y medio, justo después de acabar la carrera y el máster. Nunca he trabajado en España y hago la declaración de la renta del país en el que resido. Mi padre falleció en el 2018 y recibí en herencia el 25% de la casa de mis padres, de una segunda residencia y algo de dinero.

Respuesta:

Buenas tardes, debe realizando igual, su declaración en el extranjero y no es necesario que haga la declaración de no residente salvo que venda la vivienda en un futuro.

18:30

El año pasado cobré una reclamación de la renta 2017 de 1.100€. ¿Eso hay que declararlo? ¿En qué casilla?

Respuesta:

Si la reclamación es por errores en la declaración no tiene que consignarlo en ningún sitio, solo es una devolución de cantidades que ya eran suyas y no una ganancia que tiene que tributar.

18:28

Vendí mi vivienda en el año 2019 por 80.000 euros y me compré otra también en 2019 por 105.000 euros. ¿Tengo que declarar algo por la venta o por la compra?

Respuesta:

Buenas tardes, sí. Dentro del apartado Ganancias y Pérdidas Patrimoniales. Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales”, el valor de la compraventa a no ser que se haya beneficiado de la exención por reinversión de vivienda habitual.

18:26

Me preguntaba si tenía que poner la beca del MEC (Ministerio de Educación) que recibió mi hijo de 4 años. Es la de necesidades específicas de apoyo educativo para un niňo con discapacidad del 35%. El importe son 913 euros.

Respuesta:

Buenas tardes, las becas del MEC son exentas y no hay que incluirlas.

18:24

Cada año, hago la declaración conjunta (yo y mi mujer) y cada año me encuentro con el mismo problema al hacerla vía Internet después de obtener mi número de referencia. Me hace solicitar el de mi mujer pero, este año, también me solicita la confirmación del domicilio por parte de ella, y ahí empiezan los problemas: solicito el nº referencia de ella y me da error. Empiezo otra vez, pero siendo ella la primera y lo mismo.

Respuesta:

Buenas tardes. El número de referencia en declaración conjunta es el mismo para ambos, se obtiene de la casilla 505 del año anterior. Mi recomendación es coger ambas referencias y entrando por un cónyuge incluir la referencia del otro. Este año hay que confirmar domicilio pero es algo automático, lo puede aceptar si es correcto o rectificar.

18:22

Buenas tardes. Mi pregunta es la siguiente;

Respuesta:

Buenas tardes. Debe consignar la clave “D” al no estar casado e incluir en ese momento el CIF del otro progenitor.

18:21

¿Cómo tributa una indemnización por despido improcedente según sentencia de un tribunal social?

Respuesta:

Buenas tardes. Si la indemnización no alcanza los 180.000 euros estará exenta de tributar.

18:20

Soy funcionario y mí mujer tiene una discapacidad del 66%, por lo que a ella le sale que no tiene obligación a hacerla y a mí me sale a pagar 1.400 euros.

Respuesta:

Por lo que indica no han debido incluir sus ingresos en su declaración y por eso solo se beneficia de sus deducciones, pero si incluye su pensión el resultado puede ser muy superior. Entiendo que es un error (la no inclusión) y que la declaración conjunta sería menos conveniente.

18:18

Tengo una hija que está estudiando. Tiene 22 años y el año pasado realizó algunos trabajos por un importe de ingresos de 700 euros, reteniéndole 1400 euros del IRPF. ¿Puedo incluirla en mi declaración conjunta, incluyendo sus ingresos, o tiene que hacerla ella individual y yo en conjunta con mi esposa y otro hijo menor que tenemos?

Respuesta:

Buenas tardes, al ser ingresos inferiores a 8.000 euros puede incluirla sin problema.

18:16

He trabajado 6 meses en una empresa, luego he tenido 3 meses de subsidio y, posteriormente, he estado 3 meses más trabajando en la misma empresa. En total, he cobrado 17000€ brutos en esta empresa y de subsidio he percibido 1290€.

Respuesta:

Así es, no estaría excediéndose al ser dos pagadores. Pero compruebe el resultado de la declaración ya que aunque no esté obligado, si es negativa, le convendría presentarla.

18:13

En febrero de 2019, mis dos hermanos y yo vendimos un inmueble heredado de nuestra madre fallecida en agosto del 2018.

Respuesta:

La venta del inmueble se consigna como ingreso patrimonial, en concreto en “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales”. La documentación debe custodiarla usted y como indica en el valor de venta se disminuye los gastos originados en esa venta (inmobiliarias, impuestos…). Esto hará que la diferencia entre precio de adquisición (herencia) y venta sea menor y pague menos. Yo le recomendaría esperar y presentar la declaración con toda la documentación, aunque si puede, por supuesto, presentar complementaria a posteriori. El problema es que si presenta la declaración antes para una devolución más rápida y a Hacienda le consta la venta se puede paralizar y los tiempos se pueden disparar, por eso mi consejo de hacerlo de forma definitiva.

18:11

Tengo la duda de cuál debe ser la opción que debo marcar en el IRPF. Mi situación es la siguiente:

Respuesta:

Su situación es soltero y podría consignar a su hijo al 50% para recibir cada uno de ellos al convivir entre ambos progenitores (Clave D). También debe consignar el NIF del otro progenitor.

18:10

Mi hermano está en una residencia con un grado de dependencia del 95%, sin poder hablar ni conocer a nadie. Me dicen que no puede desgravarse los importes pagados en la declaración. ¿Es cierto?

Respuesta:

Buenos días. Esos gastos no son deducibles, sí tendrá un beneficio fiscal asociado a su grado de discapacidad tan elevado.

18:09

¿Cómo tengo que hacer para recibir el borrador de la renta? El 2019 fue mi primer año de jubilado

Respuesta:

Buenas tardes. Seguramente la Agencia Tributaria le envíe por SMS un código en los próximos días, pero, de momento puede solicitarlo (si tiene a mano el importe reflejado en la casilla 505 de la declaración del 2018) en la página web de la Agencia Tributaria, en Obtenga su número de referencia y con ese número en Servicio de tramitación de borrador / declaración.

https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Renta.shtml

18:07

El año pasado vendimos unas carteras gestionadas de La Caixa, y los gastos de gestión no aparecen en los datos deducibles de Hacienda.

Respuesta:

Buenas tardes. Los gastos de compraventa son deducibles por lo que consultelos en las operaciones (tanto compra como venta) o solicitelos a CaixaBank porque sí puede incluirlos.

18:05

Al ir a solicitar la referencia para el borrador de la renta 2019, me solicita el contenido de la casilla 505 del ejercicio de 2018. Por haber extraviado la copia de renta de 2018, no puedo continuar desde ese punto.

Respuesta:

Buenas tardes. Desgraciadamente si no tiene certificado digital, cl@ve PIN o DNI electrónico la única opción es esperar a que se reabra las oficinas presenciales de la Agencia Tributaria y pedir cita para que le proporcionen ese importe. En este link tiene como realizarlo una vez se haya reestablecido la atención presencial:

https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/_comp_Consultas_informaticas/Categorias/Presentacion_de_declaraciones/Renta/_Cita_previa_obtencion_casilla_/_Cita_previa_obtencion_casilla_.shtml

18:03

Creo que si soy pareja de hecho registrada no puedo hacer la declaración conjunta, ¿verdad?

Respuesta:

Efectivamente, solo los matrimonios pueden hacer declaración conjunta. En este caso al identificar a sus hijos debe consignar la clave “D” que es cuando dicho hijo también convive con el otro progenitor. En este caso deberá consignar también el NIF del otro progenitor (para que también pueda deducirse en su proporción). La clave D cubre entre otros supuestos si no existe matrimonio entre ambos progenitores o en los casos de separación legal o divorcio cuando además la guardia y custodia de los hijos está compartida.

18:01

Tengo dos dudas respecto a la tributación de la segunda residencia.

Respuesta:

Buenas tardes. El piso al no utilizarlo usted tiene que reflejarse (ese 50%) en la situación 3, “A disposición de sus titulares”, no como vivienda en alquiler, que es la situación real, ya que usted no reside y está a su disposición para que su pareja lo use. No debería generarle un impacto económico tan grande, ya que es entre el 1,1%-2% del valor del inmueble. La fecha es la de adquisición aunque haya pactado otra cosa la antigua propietaria. El impacto económico no va a ser muy diferente y aunque puede intentar justificar que es más tarde no creo que merezca la pena.

18:00

Soy un prejubilado desde noviembre de 2019 y durante ese año he seguido pagando una cuota a la Seguridad Social (convenio especial) No sé en casilla de la declaración debo poner ese gasto. Gracias.

Respuesta:

Buenas tardes. Dentro de ingresos de trabajo, en la casilla 0013 denominada “Cotizaciones a la Seguridad Social o a mutualidades generales obligatorias de funcionarios, detracciones por derechos pasivos y cotizaciones a los colegios de huérfanos o entidades similares” se incluyen todo lo aportado en cotizaciones sociales.

Renta 2019: la respuesta a todas tus dudas sobre la declaración del IRPF

Las respuestas a las interrogantes de los lectores sobre la declaración de la renta

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