- ¿Cómo pagar menos en el IRPF 2016? Consejos
Queda menos de un mes para que acabe el año y aún hay tiempo para abaratar la factura del IRPF 2015. Las opciones son mayores cuanto más elevada es la renta del beneficiario. De todas formas, en general, hacer aportaciones al plan de pensiones y amortizar hipoteca son las principales herramientas de las que dispone el contribuyente para reducir lo que pagará o para aumentar la devolución que recibirá después de presentar la declaración de la renta de este año la próxima primavera. Otra solución rápida consiste en apurar al máximo los donativos a las oenegés o a fundaciones reconocidas por Hacienda.
Los técnicos de Hacienda, agrupados en Gestha, aventuran incluso que los contribuyentes pueden obtener un ahorro medio de hasta 5.168 euros si tienen ingresos o patrimonio suficiente y aprovechan los cambios de la reforma fiscal. Hablan incluso de una especie de aguinaldo navideño, que se conforma con las máximas aportaciones posibles por tramos de renta o las operaciones que se pueden demorar para tributar menos, como es el caso de las ventas de acciones o inmuebles que, a partir de enero, tributarán medio punto menos.
Las claves de la noticia
- Un único ejercicio y dos tarifas del impuesto distintas Después de que el Gobierno del PP decidiera adelantar a julio la segunda parte de la rebaja del IRPF que debía entrar en vigor en el 2016, se generó una situación de confusión. Una parte del ejercicio estuvo sujeta a una tarifa, más alta; y la otra, a otra escala de gravamen más baja. La cuestión se solventó con la creación de una tarifa intermedia con una rebaja de entre medio punto y un punto en cada tramo. A la vez se aprobaron unos nuevos tipos de retención más bajos. La mayoría de las empresas optaron por actualizar las retenciones en las nóminas de agosto porque en las de julio contaron con mucho menos tiempo para adecuarlas. La rebaja entró en vigor el 12 de julio. El objetivo del Ejecutivo del PP, en año electoral, era poner en los bolsillos de los contribuyentes unos 1.500 millones más.
- Una especie de 'club' formado por 19 millones contribuyentes Una especie de 'club' formado por 19 millones contribuyentesEn total, los declarantes del IRPF son unos 19 millones. En esa cantidad se encuentran anclados desde hace siete años, justo desde que comenzó la crisis. El récord se batió en el 2011 (la declaración se presentó en el 2012), con un total de 19,5 millones, pero luego volvió a bajar hasta la previsión de la campaña del 2014 (la que se ha presentado este año), con 19,4 millones. En el ejercicio del 2007 fue el último en el que las declaraciones fueron 18,7 millones, ya que en en el 2008 ya fueron 19,4 millones, un umbral en el que se mantienen. La crisis ha hecho mella en el número de declarantes, ya que el grueso del IRPF lo conforman los rendimientos del trabajo (un total de más de 80 de cada 100).
- Un instrumento que los partidos utilizan para captar votos El IRPF, por ser un tributo que grava a la mayoría de las personas físicas, es un instrumento que los disitntos partidos políticos emplean para captar votos. Uno de los últimos ejemplos es el del Gobierno del PP, que cierra una legislatura de subidas fiscales con el adelanto de una segunda fase de rebaja del IRPF que tenía prevista para el 2016. Y ahora, en la campaña de las elecciones del 20-D recurre de nuevo a los impuestos al anunciar nuevas rebajas. El presidente Mariano Rajoy anticipó que, si gana los comicios, bajará dos puntos los tipos máximo y mínimo del IRPF, lo que dejaría el marginal en el 17% y el tope en el 43%.
En todo caso, este colectivo advierte de que antes de movilizar los recursos, el contribuyente debe tener en cuenta que el ahorro fiscal máximo que se puede obtener es el equivalente a su carga fiscal real en el IRPF. "Dicho de otro modo, el importe resultante de la autoliquidación (casilla 589), ya que Hacienda solo devuelve las retenciones", recuerdan.
CUIDADO CON EL LÍMITE
Por ello, al 97% de los declarantes que ganan menos de 60.000 euros anuales "no les conviene invertir el límite máximo de las deducciones disponibles porque no aprovecharían las cuantías deducibles que superan su carga real del IRPF", explica José María Mollinedo, secretario general de Gestha.
Lo cierto es que los declarantes con mayores ingresos y patrimonios son los que más partido pueden sacar de las ventajas tributarias. Por ejemplo, quienes tienen rentas de más de 601.000 euros anuales se pueden ahorrar en su factura tributaria hasta 24.110 euros, según las estimaciones de Gestha. El tramo de ingresos de entre 12.000 hasta 21.000 euros, en cambio se puede ahorrar hasta una media de 1.878 euros si apura al máximo las posibilidades de desgravar.
BANCOS Y ASEGURADORAS
En cualquier caso, como se ve en las campañas y promociones que se hacen en las oficinas bancarias y de las aseguradoras a lo largo del el tramo final del año, el mayor gancho fiscal son los planes de pensiones.
A pesar de que se han reducido de 10.000 a 8.000 euros el límite de aportación anual, siempre que no se supere el 30% de los rendimientos del trabajo y las actividades económicas. El ahorro fiscal puede ser de hasta 46 euros (48 en Catalunya) por cada 100 euros destinados a este instrumento de previsión social.
Hay que tener en cuenta que por encima de los 26.667 euros de ingresos anuales, siempre operará el límite de 8.000 euros, mientras que por debajo de ese umbral, será el del 30%, recuerda Jordi Altayó, presidente de la comisión fiscal del Col.legi de Gestors Adminsitratius de Catalunya.
RENTAS MÁS ALTAS
De hecho, como recuerdan los técnicos de Hacienda, los planes de pensiones son un instrumento de reducción de la factura tributaria que utlilizan más las rentas más elevadas. Así, entre los 150.000 y los 601.000 euros de rendimientos anuales, el 57,5% de los declarantes aplican reducciones en la base imponible por aportaciones a instrumentos de previsión social.
Entre los 60.000 y los 150.000 euros son el 53,7%, mientras que entre los 6.000 y los 12.000 euros de rendimientos anuales apenas lo aplican el 8% de los declarantes. Todo ello se explica por el hecho de que "a igualdad de importes invertidos en planes de pensiones, la ventaja fiscal en las mayores rentas es casi el doble que para las rentas medias".
Gestha recuerda que incluso el Fondo Monetario Internacional (FMI) considera las reducciones que se aplican en la base imponible por los planes de pensiones como "regresivas".
DONATIVOS
Otra posiblidad para quienes adquirieron la vivienda habitual antes del 2013 es amortizar más hipoteca. En estos casos se mantiene la deducción del 15% con un límite de inversión de 9.040 euros, lo que supone 1.356 euros por contribuyente. Si no se ha alcanzado el límite puede resultar interesante realizar un pago adicional de 4.379 euros de media para reducir la factura fiscal en 656,80 euros, según Gestha.
Además de apurar los donativos a oenegés y otras entidades, también se puede aprovechar para realizar pérdidas de acciones o participaciones en fondos de inversión. Estas pueden emplearse para rebajar la carga de las ganancias patrimoniales obtenidas. La novedad de este año es que desaparecen los compartimentos estancos para compensar rendimientos del capital mobiliario con ganancias o pérdidas patrimoniales o viceversa.
Además de llevar a cabo operaciones, en algunas ocasiones es más provechoso esperar. Es el caso de las ventas de acciones o viviendas. A partir del 1 de enero próximo tributarán medio punto menos como todo el ahorro. Y lo mismo sucede con las ganancias patrimoniales de menos de un año, que pasan a tributar con todo el ahorro tras hacerlo al tipo general del IRPF durante un solo ejercicio, recuerda Altayó.
Un total de 3.440 millones menos de retención en las nóminas
Las retenciones en las nóminas se redujeron en un total de 3.440 millones de euros hasta octubre, según los datos de la Agencia Tributaria. El adelanto a julio de la rebaja fiscal prevista inicialmente para enero próximo significó 579 millones más en los bolsillos de los asalariados entre la entrada en vigor de la rebajas adicional y el mes de octubre. En total, el impacto en menor recaudación por el IRPF ascendió a 3.878 millones, en las que se incluye también los menores ingresos por el adelanto de la rebaja de los gravámenes sobre el ahorro. Octubre es el primer mes en el que se incluyen las retenciones salariales de las pymes con la rebaja fiscal adelantada. Según la Agencia Tributaria, "el resultado es una disminución de las retenciones del trabajo de las pymes del 5,7%, frente al 3% al que aproximadamente caían estos ingresos en los dos trimestre anteriores".